En el régimen de facturación electrónica, no existe un botón de “anular” como tal. Para revertir (anular) una factura ya autorizada por ARCA, se utiliza una nota de crédito (o débito) electrónica vinculada al comprobante original.
¿Cuándo anular una factura electrónica?
Se recurre a este mecanismo cuando detectás errores en la factura (datos equivocados, duplicada, venta no concretada, etc.). Si el error fuera un monto bajo, podría usarse nota de débito en su lugar.
En general, anularás la factura electrónica cuando no haya una operación válida que sustente su importe original. En cambio, si la venta efectivamente se hizo y solo necesitás ajustar valores (por descuentos u otros cargos), podrías optar por nota de débito. La decisión depende de la situación específica (monto, error de datos, error de precio).
Requisitos técnicos
- La factura original debe haber sido autorizada con CAE (Código de Autorización Electrónico). Sin CAE no hay factura válida que anular.
- Contar con el punto de venta y tipo de comprobante habilitados para emitir notas de crédito. En la Administración de Punto de Venta de ARCA, asegúrate de tener activos los puntos necesarios.
- Es necesario contar con el número y el CAE de la factura original para vincular correctamente la nota de crédito.
- Seleccionar el motivo legítimo: la anulación debe basarse en un error o circunstancia válida (datos incorrectos, duplicación, cancelación de la operación). No se debe usar nota de crédito por otros motivos.
Nota: No existe una lista cerrada de motivos, pero usá descripciones claras. Los ejemplos abajo pueden servir de guía.
¿Cómo anular una factura electrónica a ARCA?
Pasos para anular una factura electrónica
Ingresá a tu portal de ARCA con CUIT y Clave Fiscal.
- Entrá al servicio Comprobantes en Línea o al web service de facturación que uses.
- Seleccioná “Nueva nota de crédito” como tipo de comprobante.
- Indicá el punto de venta y número de factura que querés anular (la factura original debe tener CAE vigente).
- Indica el motivo de la anulación en el campo de descripción (ver ejemplos abajo).
- Ingresá el mismo importe total que figuró en la factura original (así “anulás” el valor).
- Confirmá la emisión: ARCA generará un CAE para la nota de crédito y registrará la anulación de la factura original en ese momento.
Casos usuales en la práctica
A continuación, unos ejemplos de motivos para la nota de crédito (la descripción debe ser breve pero explicativa):
- “Factura emitida duplicada”: cuando por error se cargó dos veces la misma venta.
- “Cliente devolvió mercadería”: cuando el cliente devuelve el producto vendido.
- “Error en datos del receptor”: cuando los datos del cliente estaban mal digitados.
- “Factura cancelada – venta no concretada”: si finalmente no se vendió lo facturado.
Podés usar estas frases en el campo de motivo al emitir la nota de crédito. ARCA recomienda que la descripción justifique claramente la anulación.