Los impuestos son tributos que los ciudadanos pagan al Estado para que luego se retribuyan en forma de bienes y servicios. En Argentina, existen tres niveles distintos de impuestos administrados por los correspondientes organismos recaudadores. Cada persona o empresa paga determinados impuestos según su actividad económica, ingresos, patrimonio, ubicación y régimen tributario.
1. Impuestos Nacionales ARCA (Ex AFIP)
Monotributo
Un régimen simplificado que unifica:
Impuesto integrado
Aportes previsionales
Obra social
Incluye a trabajadores independientes y pequeños comercios.
Se paga una vez por mes.
IVA – Impuesto al Valor Agregado
Afecta a los Responsables Inscriptos.
Grava la venta de bienes y servicios en el país.
Tasa general: 21%
Tasa reducida: 10,5%
Tasa incrementada: 27% (casos puntuales)
Exportación de servicios y bienes: tasa 0%
Declaración: mensual.
Impuesto a las Ganancias
Abarca:
Personas humanas (autónomos)
Sociedades (SRL, SA, SAS, etc.)
Grava las ganancias obtenidas en el año.
Autónomos: anual
Sociedades: cierre de ejercicio + anticipos
Impuesto a los Débitos y Créditos Bancarios (Impuesto al Cheque)
Se aplica a:
Movimientos en cuentas bancarias
Algunas transacciones digitales
Las empresas pueden computar un porcentaje como pago a cuenta de Ganancias.
Bienes Personales (solo personas humanas)
Grava el patrimonio al 31 de diciembre:
Inmuebles
Vehículos
Cuentas
Inversiones
Bienes en el exterior
No se aplica a sociedades.
Seguridad Social – Aportes y Contribuciones
Para empleadores:
Aportes de empleados
Contribuciones patronales
ART
Declaración: mensual (F.931).
2. Impuestos Jurisdiccionales (Provinciales)
Ingresos Brutos (IIBB)
El impuesto más relevante a nivel Jurisdiccional (provincial).
Afecta a toda actividad habitual y onerosa:
comercios, servicios, freelancers, profesionales y empresas.
Modalidades:
Régimen Local: si operás en una sola Jurisdicción (provincia)
Convenio Multilateral: si facturás a más de una Jurisdicción (provincia)
Declaración: mensual.
Sellos
Grava actos jurídicos (contratos, alquileres comerciales, transferencias de bienes).
En general:
Entre 1% y 3%
Aplica según la jurisdicción
3. Tasas y tributos Municipales
Tasa de Seguridad e Higiene
Aplica cuando una actividad comercial se desarrolla en un municipio.
Se calcula sobre:
Facturación
Superficie
Rubro
Es independiente del régimen fiscal.
Habilitación comercial
Para locales físicos.
Incluye inspecciones, certificados y renovaciones.
4. ¿Qué impuestos paga cada tipo de contribuyente?
Monotributistas
Monotributo mensual
Tasas municipales (si tiene local o comercio)
IIBB según Jurisdicción (provincia)
Autónomos – Responsables Inscriptos
IVA
Ganancias
Autónomos (aportes)
Ingresos Brutos
Impuesto al Cheque
Tasas municipales (si corresponde)
Empresas (SRL, SA, SAS, Unipersonales)
IVA
Ganancias sociedades
Contribuciones patronales
Ingresos Brutos
Impuesto al Cheque
Sellos (si corresponde)
Tasas municipales
Regímenes de retención y percepción
IARAF - Instituto Argentino de Analisis Fiscal - Vademécum tributario argentino 2025 - Descarga de informe completo
5. ¿Qué pasa si no cumplo con mis obligaciones?
Los organismos pueden aplicar:
Intereses
Multas
Suspensión del CUIT
Limitación para emitir facturas
Bloqueo de constancias o certificados
Fiscalizaciones
Recomendación del Equipo de MyContador
Para evitar inconvenientes:
Tené actualizadas tus actividades en ARCA (Ex AFIP)
Revisá vencimientos mensuales
Controlá tus ingresos por categoría
Consultá antes de realizar operaciones importantes
Utilizá herramientas automáticas (recordatorios, conciliación, reportes)